Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2026 году
Коротко: в 2026 году при ставке НДФЛ 13% заемщик может вернуть до 390 000 рублей с уплаченных ипотечных процентов. Еще до 260 000 рублей можно получить за покупку недвижимости. Конкретная сумма зависит от фактически уплаченных процентов и НДФЛ за соответствующий период.
Что такое налоговый вычет за ипотеку
При покупке квартиры в ипотеку можно оформить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть НДФЛ, который был удержан с дохода.
У ипотечного заемщика есть возможность получить два вида вычета: один связан с покупкой самой недвижимости, второй — с процентами, перечисленными банку.
При ставке НДФЛ 13% максимальные суммы составляют:
- до 260 000 рублей — с расходов на покупку недвижимости в пределах 2 млн рублей;
- до 390 000 рублей — с ипотечных процентов в пределах 3 млн рублей.
Таким образом, общий максимальный размер двух вычетов для одного человека при ставке 13% составляет 650 000 рублей.
При этом речь идет именно о возврате уплаченного НДФЛ. Если за год человек перечислил в бюджет меньше рассчитанной суммы вычета, получить больше фактически уплаченного налога за этот период нельзя.
Как рассчитывается вычет за проценты
Для процентного вычета имеет значение не размер будущей переплаты по ипотеке, а сумма, которую заемщик уже заплатил банку.
Например, за год по кредиту было перечислено 275 000 рублей процентов. При ставке НДФЛ 13% расчет будет таким:
275 000 × 13% = 35 750 рублей.
Именно до 35 750 рублей можно вернуть за этот объем уплаченных процентов, если за соответствующий год налогоплательщик заплатил НДФЛ не меньше этой суммы.
Если за весь период кредитования сумма процентов превысит 3 млн рублей, для расчета процентного вычета все равно используется база не более 3 млн рублей.
Важно: проценты учитываются по мере их фактической выплаты банку. Сумма, которую банк показывает в графике как будущую переплату, сама по себе не является основанием для получения вычета сегодня.
Максимальные суммы вычета
| Вид вычета | Максимальная база | Возврат при НДФЛ 13% |
|---|---|---|
| Покупка недвижимости | 2 млн рублей | до 260 000 рублей |
| Ипотечные проценты | 3 млн рублей | до 390 000 рублей |
| Оба вида вычета | 5 млн рублей | до 650 000 рублей |
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Для доходов, которые облагаются по повышенным ставкам, фактический размер возврата может отличаться от расчета по ставке 13%.
Кто может получить налоговый вычет
Основное условие — наличие дохода, с которого человек платит НДФЛ, и расходов на недвижимость или ипотечные проценты, которые дают право на имущественный вычет.
В частности, вычет может оформить заемщик, который:
- приобрел жилую недвижимость;
- имеет доход, облагаемый НДФЛ;
- фактически выплачивает ипотечные проценты;
- соответствует требованиям для получения имущественного вычета.
Получить вычет за проценты нельзя, если отсутствует собственный расход, с которого можно вернуть налог. Например, отдельные ограничения действуют при использовании средств военной ипотеки.
Также законодательство устанавливает ограничения для некоторых объектов недвижимости и сделок между взаимозависимыми лицами.
Если квартира куплена у близкого родственника, возможность получения вычета необходимо оценивать с учетом требований Налогового кодекса.
Когда можно оформить вычет
Вычет оформляют после того, как у покупателя возникло право на имущественный вычет.
Для квартиры в новостройке это, как правило, связано с подписанием акта приема-передачи, а при покупке готового жилья — с регистрацией права собственности.
При этом проценты для налогового вычета считаются только после их фактической уплаты банку.
Подавать документы можно каждый год. Если вычет не был оформлен сразу, его можно заявить за доступные прошлые периоды с учетом установленного срока.
При подаче декларации в 2026 году можно заявить вычет за предыдущие три года, если в эти периоды у налогоплательщика уже возникло право на него.
Например: если право на вычет возникло несколько лет назад, не обязательно оформлять его только за последний год. При соблюдении сроков можно заявить налог к возврату за несколько предыдущих периодов.
Оставшаяся сумма вычета, которую не удалось использовать из-за недостаточного НДФЛ за один год, переносится на следующие периоды, пока право на соответствующий вычет не будет использовано в установленном размере.
Какие документы нужны
Для оформления налогового вычета за ипотеку обычно необходимо подтвердить право на недвижимость, кредит и фактически уплаченные проценты.
В зависимости от способа подачи понадобятся:
- паспорт;
- декларация 3-НДФЛ;
- сведения о доходах и удержанном НДФЛ;
- ипотечный договор;
- документы на недвижимость;
- справка банка об уплаченных процентах;
- заявление на предоставление вычета.
Часть информации налоговая может получить в электронном виде. Поэтому перед подготовкой полного комплекта документов стоит проверить личный кабинет ФНС.
Если за соответствующий период человек работал у нескольких работодателей, сведения о доходах должны учитывать все источники, с которых удерживался НДФЛ.
Как оформить налоговый вычет
Есть несколько способов получить имущественный вычет.
Через личный кабинет ФНС
Налогоплательщик заполняет необходимые сведения в личном кабинете, формирует декларацию 3-НДФЛ и прикладывает подтверждающие документы.
После проверки ФНС одобренная сумма перечисляется на указанный банковский счет.
Через работодателя
При таком варианте не нужно ждать окончания налогового года. После подтверждения права на вычет работодатель перестает удерживать НДФЛ с заработной платы в пределах доступной суммы.
В результате налогоплательщик получает зарплату с меньшим объемом удержаний до использования суммы вычета.
Для оформления сначала необходимо подтвердить право на имущественный вычет в налоговой, после чего передать необходимые документы работодателю.
В упрощенном порядке
В некоторых случаях данные для вычета уже находятся у налоговой в электронном виде. Тогда в личном кабинете ФНС может появиться предзаполненное заявление.
Налогоплательщику остается проверить указанные сведения и подтвердить заявление.
Можно ли получить вычет супругам
Если супруги приобрели квартиру в ипотеку, каждый из них при соблюдении установленных условий может оформить имущественный вычет.
При ставке НДФЛ 13% максимальные суммы для одного человека составляют:
- до 260 000 рублей — за покупку недвижимости;
- до 390 000 рублей — за ипотечные проценты.
Поэтому потенциально супруги могут получить до 1,3 млн рублей суммарно.
Однако фактическая сумма зависит от расходов, распределения вычета между супругами и размера НДФЛ, который каждый из них уплатил.
Каждый супруг оформляет вычет на себя и предоставляет необходимые документы с учетом своего права на возврат налога.
Что будет с вычетом при рефинансировании и досрочном погашении
Рефинансирование ипотеки
Переход с одного ипотечного кредита на другой не отменяет право на вычет за проценты.
Если заемщик рефинансировал ипотеку, при соблюдении требований законодательства для расчета могут учитываться проценты, выплаченные по первоначальному кредиту и по договору рефинансирования.
В документах нового кредита при этом должно быть подтверждено, что он связан именно с рефинансированием ипотечной задолженности.
Досрочное погашение
Досрочное погашение обычно уменьшает будущую переплату по кредиту. Поэтому итоговая сумма процентов, которую заемщик фактически перечислит банку, может оказаться меньше первоначального расчета.
Например, первоначально банк рассчитал общую сумму процентов в 3,1 млн рублей. Заемщик несколько раз внес досрочные платежи, после чего фактические проценты за весь срок кредита составили 2,45 млн рублей.
В таком случае для вычета учитывается именно фактически уплаченная сумма — 2,45 млн рублей.
При ставке НДФЛ 13% потенциальный возврат составит:
2 450 000 × 13% = 318 500 рублей.
Главное о налоговом вычете за ипотеку в 2026 году
Налоговый вычет за ипотеку позволяет вернуть часть НДФЛ с расходов на покупку жилья и уже уплаченных процентов.
При ставке 13% максимальные суммы составляют:
- 260 000 рублей — за покупку недвижимости;
- 390 000 рублей — за ипотечные проценты;
- 650 000 рублей — за оба вида вычета на одного человека.
При этом получить максимальные 390 000 рублей за проценты можно только при наличии соответствующей базы — не менее 3 млн рублей фактически уплаченных процентов. Кроме того, возврат за конкретный год ограничен суммой НДФЛ, перечисленного налогоплательщиком за этот период.
Если за один год использовать весь доступный вычет не получилось, оставшуюся сумму можно переносить на последующие годы в пределах действующих правил.
Важно: перед подачей заявления стоит проверить размер фактически уплаченных процентов и НДФЛ за нужный период. Это позволит заранее понять, какую сумму можно заявить к возврату.
Где дешевле страхование жизни для ипотеки: рейтинг СК 2026
Сравнили цены 18 СК на страхование жизни для ипотеки в 2026: от 3500₽. Калькулятор, рейтинг, экономия до 50% по сравнению с банком.
Часто задаваемые вопросы по теме
Можно ли получить вычет налогов за квартиру в 2026 году?
Какой процент вычета налогов в 2026 году?
Можно ли получить вычет налогов за проценты по ипотеке?
Какие документы нужны для вычета налогов?
Как получить вычет налогов за ипотеку?
Можно ли получить вычет супругам?
Что происходит с вычетом при досрочном погашении ипотеки?
Страхование с экономией до 40% Зарегистрируйтесь и получите в подарок скидки до 40%, которые можно потратить на первую покупку разных страховых полисов.
Оформить страховку
